O que é Contabilidade?
Contabilidade é a linguagem dos negócios. Mas o que é exatamente contabilidade? E porque ela é tão importante?
Contabilidade é a forma como os registos da sua empresa registam, organizam e compreendem as informações financeiras da sua empresa.
Você pode ver a contabilidade como uma grande máquina que coloca informações financeiras brutas em um registro de todas as suas transações comerciais, impostos, projeções, etc., que depois conta uma história fácil de entender sobre a situação financeira da sua empresa.
Contabilidade diz-lhe se você está fazendo um lucro, qual é o seu fluxo de caixa, qual é o valor presente dos ativos e passivos da sua empresa e que partes da sua empresa estão realmente fazendo dinheiro.
A contabilidade começa quando o usuário entra uma transação contábil – qualquer atividade ou evento que envolva o dinheiro da sociedade – no Razão da sociedade.
O registro de transações contábeis dessa forma é chamado de contabilidade. E a contabilidade é o primeiro passo no que os contabilistas chamam de “ciclo contabilístico”: um processo concebido para registar informação financeira bruta e produzir relatórios financeiros precisos e consistentes.
O ciclo contábil consiste em seis etapas principais:
Análise e registo de transações (consulta de facturas, extractos bancários, etc.)
Transações postais para o razão geral (de acordo com as regras de contabilidade por partidas dobradas)
Prepare um balancete geral não ajustado (isso significa que você deve listar todas as contas da sua empresa e calcular seus saldos).
Preparar ajustes no final do período
Preparar um balancete geral ajustado
Elaboração de demonstrações financeiras
A maioria destas regras e processos são automatizados por software de contabilidade, por isso vamos saltar os detalhes arenosos do ciclo de contabilidade e falar sobre o produto final: as contas anuais.
As demonstrações financeiras são relatórios que resumem a situação financeira da sociedade.
Existem três tipos principais de contas anuais: o balanço patrimonial, o cálculo de lucros e perdas e o cálculo de fluxos de caixa. Juntos, eles dizem onde está o dinheiro da sua empresa e como ele chegou lá.
Digamos que você é um instrutor de surf freelancer que envia faturas de cursos de surf para seus clientes. As demonstrações financeiras podem dizer-lhe quais são os seus meses mais lucrativos, quanto dinheiro gastou em entregas e qual é o valor total do seu negócio.
As demonstrações financeiras podem ser facilmente geradas usando software de contabilidade, ou você pode pedir a um contador para fazer isso por você.
Cada empresa é diferente, mas para fazer comparações financeiras precisas entre empresas, precisamos de uma linguagem comum para descrever cada uma delas. São princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP): um conjunto de normas e procedimentos que os auditores de todas as empresas devem seguir ao preparar suas demonstrações financeiras.
O GAAP é estabelecido por uma organização não governamental chamada Financial Accounting Standards Board e não há nenhuma lei que o aplique, mas a maioria dos credores e parceiros de negócios nos Estados Unidos exigem que você cumpra o GAAP (se você estiver no Canadá, você usará um sistema diferente, International Financial Reporting Standards, ou IFRS).
Os Diferentes Tipos de Contabilidade
Administração Financeira
A cada ano, sua empresa produz demonstrações financeiras que são preparadas por partes externas – investidores, financiadores, agências governamentais, contadores, compradores potenciais, etc. – pode usar para aprender mais sobre a saúde financeira da sua empresa.
A preparação das demonstrações financeiras da empresa desta forma é denominada contabilidade financeira.
Contabilidade Para Gerentes
A contabilidade de administração é semelhante à contabilidade financeira, com duas exceções:
As declarações da administração são apenas para uso interno. São gerados com muito mais frequência – muitas vezes numa base trimestral ou mensal. Se o seu negócio cresce ao ponto de precisar de contratar um contabilista a tempo inteiro, a maior parte do seu tempo é gasto em contabilidade de gestão. O usuário os paga para criar relatórios que fornecem atualizações regulares sobre a saúde financeira da empresa e ajudam a interpretar esses relatórios.
Contabilidade Fiscal
Se o seu contabilista lhe der conselhos sobre como tirar o máximo partido da sua declaração fiscal, é a contabilidade fiscal.
A contabilidade fiscal é sobre certificar-se de que você não paga mais impostos do que a lei exige.
Cálculo de Custos
Você calcula os custos quando tenta descobrir como aumentar a sua margem ou quando decide se é uma boa ideia aumentar os seus preços.
A alocação de custos inclui uma análise de todos os custos associados à produção de um produto (seja um produto físico ou um serviço) para tomar melhores decisões sobre preços, despesas e estoque.
A contabilidade de custos é introduzida na contabilidade de gestão porque os gestores utilizam relatórios de contabilidade de custos para tomar melhores decisões de negócio, e também é utilizada para a contabilidade financeira porque os dados de contabilidade de custos são muitas vezes necessários para criar um balanço patrimonial.
Contabilidade de Créditos
A contabilidade de crédito significa que todas as faturas e dívidas não pagas da empresa são analisadas e que é garantido que o dinheiro da empresa não é constantemente retido para pagar essas faturas e dívidas.
A contabilidade de crédito pode ser uma das formas mais difíceis de fazer bem porque normalmente envolve dizer-lhes algo que não querem ouvir (por exemplo, o contabilista diz que precisam de pedir menos emprestado).
Cada viagem séria começa com um mapa de estradas. Ao planejar o desenvolvimento do negócio, você precisa estabelecer metas. Como deve ser o seu lucro para o ano? Que tal daqui a cinco anos?
Com relatórios financeiros anuais, você pode avaliar o quão rápido o seu negócio está crescendo. Sem relatórios financeiros precisos, pode ser tentador retirar-se de medidas simples como o “crescimento das receitas”, que não dão uma imagem completa da sua situação financeira.
O custo dos seus produtos vendidos aumentou? As margens são mais finas? Os seus objetivos de desenvolvimento são razoáveis? Sem demonstrações financeiras anuais você não tem uma resposta objetiva.
Débito e Crédito
Débito
O débito é algo que um indivíduo deve. No caso de cartões e meios de pagamento, o débito é um montante que é debitado da conta do portador do dinheiro. No entanto, o crédito é quando um determinado montante é transferido para uma pessoa e o cartão de crédito é uma das maneiras que o montante é usado.
No caso de cartões e meios de pagamento normais, é também um montante debitado na conta do titular do cartão imediatamente após a compra ou aquando do pagamento de um serviço.
Exemplos de débito são a compra de um telemóvel com pagamento do valor total por cartão de crédito: o cliente é o titular da conta bancária para a utilização do cheque especial, o cliente está “em débito”, a pessoa está “em débito”.
Quando falamos no sentido da origem da palavra, o débito é uma dívida que foi contraída por alguém. Mas há também o significado do método de pagamento, que consiste em retirar automaticamente um montante da conta bancária de uma pessoa. Assim, se a pessoa em causa abrir uma conta e depositar dinheiro nela, o montante pode ser debitado aquando da compra ou do pagamento de um serviço. Portanto, é possível comprar mercadorias diretamente da conta bancária.
No entanto, se você deve isso à instituição financeira, você está “em dívida”. Em outras palavras, o dinheiro que já foi usado e que não havia dinheiro na conta será cobrado de você. Uma pessoa decidiu economizar o máximo possível e conseguiu arrecadar R$ 50 mil para comprar um carro pela mesma quantia. Ao comprar em dinheiro, ele usa um débito para fazer o pagamento.
Ao fazer compras no supermercado, num total de R$150, a pessoa que tinha R$500 em sua conta faz um débito com seu cartão. Neste caso, porque o dinheiro não tinha de lhe ser confiado por um banco, porque ele já estava a contar com o montante. Então, é feita uma amortização.
Se alguém emprestou R$1.000 do banco (este valor é chamado de “crédito”), mas não pagou os pagamentos ou o valor total devido, então o cliente é “culpado” da instituição. Isto é, com dívidas.
Crédito
Crédito é a confiança que é colocada em alguém; se esta confiança é colocada através de uma soma de dinheiro, então o montante em questão é chamado de “crédito”.
Se incluem nesta definição o cartão de crédito, o crédito consignado, o crédito à habitação, o crédito a estudantes, o crédito de apoio às empresas, o financiamento do capital de exploração, o leasing empresarial, etc.
Na origem da palavra, um crédito significa uma confiança em algo ou alguém. Neste sentido, a pessoa responsável por uma quantia de dinheiro recebe um “crédito” da instituição à qual se candidatou.
No mercado financeiro, crédito também se refere a uma transação. É quando o dinheiro disponível através do crédito (confiança) pode ser gasto. Uma vez que o mutuário concorda em assumir o custo da compra, e quaisquer juros, sem ter que dispor do dinheiro naquele momento.
Atualmente, ao solicitar um crédito, diferentes consoantes são avaliadas. Afinal, tudo será negociado com base na confiança. O banco ou instituição financeira que concede o crédito espera um reembolso total, ou superior, do dinheiro disponibilizado.
Para fazer a diferença, um crédito é a origem do dinheiro a ser usado, se tiver sido contratado com base na confiança. Um débito é, para além do conceito de “dívida”, a utilização de dinheiro na posse do comprador.
Para garantir que o consumidor tenha uma quantia disponível quando precisar, os bancos brasileiros oferecem diferentes tipos de crédito.
Alguns são para compras imediatas, que não são de alto valor e são feitas diariamente. Outros são para compras com maior valor de compra. Pode levar anos até que o requerente pague a dívida à instituição financeira, como habitação ou empréstimos.
Alguns dos tipos mais comuns de crédito são:
Cartão
Qualquer pessoa na posse de um cartão de crédito está sujeita a um limite imposto pelo banco, e este limite é assinado no momento da assinatura do contrato com a instituição financeira. O montante disponibilizado é designado por “limite máximo”.
No que diz respeito ao limite de crédito, o banco efectuará uma análise exaustiva do tempo de vida do requerente. Lembre-se que um crédito financeiro é concedido numa base fiduciária. Como resultado, os bancos seguem padrões rigorosos quando decidem disponibilizar um montante a uma pessoa.
Para isso, você precisa rever seu salário, custo de vida ou outras faturas. Além do seu perfil de consumo (se você gasta muito ou pouco e o que seu próprio dinheiro gasta).
Outro ponto que foi verificado é se o requerente ainda tem dívidas pendentes com outra instituição financeira, o que é um ponto importante para a aprovação do crédito.
Os cartões são muito práticos na vida cotidiana. Dependendo do dia em que você fizer uma compra, pode levar até 40 dias para fazer o pagamento. No entanto, uma vez que a taxa de juros é muito alta, ter um cartão de crédito e usá-lo indiscriminadamente pode levar a uma redução no ônus da dívida.
Renegociação das Dívidas
Se precisar de pedir dinheiro emprestado para renegociar as suas dívidas, é bom que o consumidor esteja atento! É tempo de fazer um balanço da sua vida econômica. Isto é para evitar acabar num círculo vicioso que piora se o devedor não se reeducar financeiramente.
Como funciona o crédito para renegociar dívidas?
Se alguém tem várias contas e está atrasado, de modo que os juros aumentam o montante devido, o crédito é usado para pagar essas dívidas.
Por conseguinte, a recorrente tem apenas uma dívida a pagar, a saber, o crédito que financiou o pagamento das dívidas contraídas anteriormente. Desta forma, uma pessoa pode recuperar as suas dívidas de uma nova forma de pagamento.
Pode parecer confuso adquirir dívidas para pagá-las. Mas, em muitos casos, os juros cobrados pela instituição financeira podem ser inferiores aos juros da dívida original.
Empréstimo Consignado
O crédito ou empréstimo de pagamento é conhecido dos empregados do INSS, pensionistas ou pensionistas.
Por estarem numa posição estável, as instituições financeiras assumem que os candidatos a este tipo de crédito terão dinheiro para pagar a obrigação.
Isso significa que, após a inscrição do empréstimo, o pagamento das datas de vencimento será debitado diretamente do cálculo das folhas de pagamento do candidato.
Com os pagamentos a serem deduzidos do salário do devedor, os juros podem ser inferiores. Os bancos têm a certeza de que os pagamentos serão feitos uma vez que o devedor recebe o seu salário.
No entanto, há um limite para o montante do crédito (empréstimo) a ser pago ao requerente. O dinheiro não pode exceder 30% do salário, e um adicional de 5% está disponível caso o requerente queira ter um cartão de crédito em depósito. A fatura também é deduzida do cálculo das folhas de pagamento.
